為加強(qiáng)和規(guī)范醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性的行為，提高資金使用效益，根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，現(xiàn)需委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)郁南縣人民醫(yī)院、郁南縣第二人民醫(yī)院2024年和郁南縣婦幼保健院2023、2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，以及2024年至2025年7月內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估服務(wù)。

        一、采購(gòu)項(xiàng)目概況

        （一）項(xiàng)目名稱：

        A包：郁南縣人民醫(yī)院2024年年度審計(jì)項(xiàng)目

        B包：郁南縣婦幼保健院2023、2024年年度審計(jì)項(xiàng)目

        C包：郁南縣第二人民醫(yī)院2024年年度審計(jì)項(xiàng)目

        （二）項(xiàng)目預(yù)算金額（元）：

        A包：郁南縣人民醫(yī)院

        大寫：貳萬元整，小寫：20000.00（項(xiàng)目報(bào)價(jià)包含審計(jì)過程中所需的交通費(fèi)、食宿費(fèi)、差旅費(fèi)、詢證費(fèi)等本項(xiàng)目所需的全部費(fèi)用，采購(gòu)單位不再支付審計(jì)過程中產(chǎn)生的其他任何費(fèi)用）

        B包：郁南縣婦幼保健院 

        大寫：叁萬元整，小寫：30000.00（項(xiàng)目報(bào)價(jià)包含審計(jì)過程中所需的交通費(fèi)、食宿費(fèi)、差旅費(fèi)、詢證費(fèi)等本項(xiàng)目所需的全部費(fèi)用，采購(gòu)單位不再支付審計(jì)過程中產(chǎn)生的其他任何費(fèi)用）

        C包：郁南縣第二人民醫(yī)院

        大寫：貳萬元整，小寫：20000.00（項(xiàng)目報(bào)價(jià)包含審計(jì)過程中所需的交通費(fèi)、食宿費(fèi)、差旅費(fèi)、詢證費(fèi)等本項(xiàng)目所需的全部費(fèi)用，采購(gòu)單位不再支付審計(jì)過程中產(chǎn)生的其他任何費(fèi)用）

        二、A包：郁南縣人民醫(yī)院 

        （一）服務(wù)時(shí)間要求：2025年9月前完成審計(jì)并出具報(bào)告。

        （二）采購(gòu)項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)容及要求

        1.采購(gòu)項(xiàng)目一覽表

        2.服務(wù)內(nèi)容

        （1）財(cái)務(wù)報(bào)表的總體審計(jì)

        真實(shí)性：確認(rèn)報(bào)表是否如實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流。

        完整性：核查所有交易和事項(xiàng)是否均已記錄，無遺漏。

        準(zhǔn)確性：驗(yàn)證數(shù)據(jù)計(jì)算和披露是否正確。

        合規(guī)性：檢查報(bào)表是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和法律法規(guī)。

        （2）資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目審計(jì)

        流動(dòng)資產(chǎn)：核查現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等的存在性和準(zhǔn)確性。

        非流動(dòng)資產(chǎn)：審查固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的計(jì)價(jià)和折舊攤銷是否合理。

        流動(dòng)負(fù)債：核實(shí)短期借款、應(yīng)付賬款等的真實(shí)性和完整性。

        非流動(dòng)負(fù)債：檢查長(zhǎng)期借款、遞延所得稅負(fù)債等的計(jì)價(jià)和披露。

        凈資產(chǎn)：專用基金、財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余等情況。

        3.收入費(fèi)用表項(xiàng)目審計(jì)

        （1）預(yù)算執(zhí)行情況：關(guān)注預(yù)算編制的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，執(zhí)行結(jié)果是否真實(shí)反映預(yù)算收支情況，上級(jí)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)是否及時(shí)完整入賬。

        （2）遵守有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況：是否貫徹執(zhí)行黨的十八大以來中央一系列的重要方針政策情況，尤其是執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定、厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)情況，審查有無違反規(guī)定濫發(fā)津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金，超標(biāo)準(zhǔn)接待等情況。

        （3）財(cái)務(wù)收支情況；審查是否按照政府會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)及醫(yī)療收入、醫(yī)療支出是否按制度程序規(guī)范處理賬務(wù)，原始憑證的編制及各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制是否符合要求，各項(xiàng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)相關(guān)業(yè)務(wù)是否規(guī)范；審查往來賬款（包括經(jīng)營(yíng)性債務(wù)和政策性債務(wù)）的管理和清理情況，摸清往來賬項(xiàng)所反映的實(shí)際內(nèi)容；審查各項(xiàng)收入、支出及結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況是否準(zhǔn)確合規(guī)。

        （4）各項(xiàng)專項(xiàng)資金的管理和使用情況；主要審查各項(xiàng)目專項(xiàng)資金是否按規(guī)定用途使用，做到?？顚Ｓ?。

         4.現(xiàn)金流量表項(xiàng)目審計(jì)

        經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：核查經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

        籌資活動(dòng)：核實(shí)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流的真實(shí)性和合規(guī)性。

        5.附注和其他披露

        附注：檢查附注是否充分披露了重要會(huì)計(jì)政策、估計(jì)和事項(xiàng)。

         其他披露：核實(shí)其他信息如關(guān)聯(lián)方交易或有事項(xiàng)等的披露是否完整準(zhǔn)確。

        6.內(nèi)部控制的評(píng)估

        根據(jù)單位現(xiàn)有制度文件對(duì)單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況和建設(shè)情況進(jìn)行評(píng)估。

         7.其他審計(jì)事項(xiàng)

         持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力：評(píng)估企業(yè)是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

        重大會(huì)計(jì)估計(jì)：核查重大會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性和依據(jù)。

         審計(jì)調(diào)整：提出必要的調(diào)整建議。

        8.出具報(bào)告

        （1）出具2024年年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告。

        （2）出具內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

        三、B包：郁南縣婦幼保健院 

        （一）服務(wù)時(shí)間要求：2025年8月前完成審計(jì)并出具報(bào)告。

        （二）采購(gòu)項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)容及要求

        1.采購(gòu)項(xiàng)目一覽表

        2.服務(wù)內(nèi)容

       （1）財(cái)務(wù)報(bào)表的總體審計(jì)

         真實(shí)性：確認(rèn)報(bào)表是否如實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流。

         完整性：核查所有交易和事項(xiàng)是否均已記錄，無遺漏。

         準(zhǔn)確性：驗(yàn)證數(shù)據(jù)計(jì)算和披露是否正確。

         合規(guī)性：檢查報(bào)表是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和法律法規(guī)。

        （2）資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目審計(jì)

        流動(dòng)資產(chǎn)：核查現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等的存在性和準(zhǔn)確性。

        非流動(dòng)資產(chǎn)：審查固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的計(jì)價(jià)和折舊攤銷是否合理。

        流動(dòng)負(fù)債：核實(shí)短期借款、應(yīng)付賬款等的真實(shí)性和完整性。

        非流動(dòng)負(fù)債：檢查長(zhǎng)期借款、遞延所得稅負(fù)債等的計(jì)價(jià)和披露。

        凈資產(chǎn)：專用基金、財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余等情況。

        3.收入費(fèi)用表項(xiàng)目審計(jì)

        （1）預(yù)算執(zhí)行情況：關(guān)注預(yù)算編制的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，執(zhí)行結(jié)果是否真實(shí)反映預(yù)算收支情況，上級(jí)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)是否及時(shí)完整入賬。

        （2）遵守有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況：是否貫徹執(zhí)行黨的十八大以來中央一系列的重要方針政策情況，尤其是執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定、厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)情況，審查有無違反規(guī)定濫發(fā)津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金，超標(biāo)準(zhǔn)接待等情況。

        （3）財(cái)務(wù)收支情況；審查是否按照政府會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)及醫(yī)療收入、醫(yī)療支出是否按制度程序規(guī)范處理賬務(wù)，原始憑證的編制及各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制是否符合要求，各項(xiàng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)相關(guān)業(yè)務(wù)是否規(guī)范；審查往來賬款（包括經(jīng)營(yíng)性債務(wù)和政策性債務(wù)）的管理和清理情況，摸清往來賬項(xiàng)所反映的實(shí)際內(nèi)容；審查各項(xiàng)收入、支出及結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況是否準(zhǔn)確合規(guī)。

        （4）各項(xiàng)專項(xiàng)資金的管理和使用情況；主要審查各項(xiàng)目專項(xiàng)資金是否按規(guī)定用途使用，做到?？顚Ｓ?。

         4.現(xiàn)金流量表項(xiàng)目審計(jì)

          經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：核查經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

         籌資活動(dòng)：核實(shí)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流的真實(shí)性和合規(guī)性。

         5.附注和其他披露

        附注：檢查附注是否充分披露了重要會(huì)計(jì)政策、估計(jì)和事項(xiàng)。

        其他披露：核實(shí)其他信息如關(guān)聯(lián)方交易或有事項(xiàng)等的披露是否完整準(zhǔn)確。

        6.內(nèi)部控制的評(píng)估

        根據(jù)廣東省郁南縣婦幼保健院內(nèi)部控制手冊(cè)《總篇》《制篇》《流程篇》對(duì)單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況和建設(shè)情況進(jìn)行評(píng)估。

        7.其他審計(jì)事項(xiàng)

        持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力：評(píng)估企業(yè)是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

        重大會(huì)計(jì)估計(jì)：核查重大會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性和依據(jù)。

        審計(jì)調(diào)整：提出必要的調(diào)整建議。

        8.出具報(bào)告

        （1）出具2023年、2024年年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告（每年度單獨(dú)出具財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告）。

        （2）出具內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

        四、C包：郁南縣第二人民醫(yī)院

        （一）服務(wù)時(shí)間要求：2025年8月前完成審計(jì)并出具報(bào)告。

        （二）采購(gòu)項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)容及要求

        1.采購(gòu)項(xiàng)目一覽表

        2.服務(wù)內(nèi)容

        （1）財(cái)務(wù)報(bào)表的總體審計(jì)

        真實(shí)性：確認(rèn)報(bào)表是否如實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流。

        完整性：核查所有交易和事項(xiàng)是否均已記錄，無遺漏。

        準(zhǔn)確性：驗(yàn)證數(shù)據(jù)計(jì)算和披露是否正確。

        合規(guī)性：檢查報(bào)表是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和法律法規(guī)。

        （2）資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目審計(jì)

         流動(dòng)資產(chǎn)：核查現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等的存在性和準(zhǔn)確性。

         非流動(dòng)資產(chǎn)：審查固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的計(jì)價(jià)和折舊攤銷是否合理。

         流動(dòng)負(fù)債：核實(shí)短期借款、應(yīng)付賬款等的真實(shí)性和完整性。

         非流動(dòng)負(fù)債：檢查長(zhǎng)期借款、遞延所得稅負(fù)債等的計(jì)價(jià)和披露。

         凈資產(chǎn)：專用基金、財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余等情況。

         3.收入費(fèi)用表項(xiàng)目審計(jì)

        （1）預(yù)算執(zhí)行情況：關(guān)注預(yù)算編制的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，執(zhí)行結(jié)果是否真實(shí)反映預(yù)算收支情況，上級(jí)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)是否及時(shí)完整入賬。

        （2）遵守有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況：是否貫徹執(zhí)行黨的十八大以來中央一系列的重要方針政策情況，尤其是執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定、厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)情況，審查有無違反規(guī)定濫發(fā)津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金，超標(biāo)準(zhǔn)接待等情況。

        （3）財(cái)務(wù)收支情況；審查是否按照政府會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)及醫(yī)療收入、醫(yī)療支出是否按制度程序規(guī)范處理賬務(wù)，原始憑證的編制及各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制是否符合要求，各項(xiàng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)相關(guān)業(yè)務(wù)是否規(guī)范；審查往來賬款（包括經(jīng)營(yíng)性債務(wù)和政策性債務(wù)）的管理和清理情況，摸清往來賬項(xiàng)所反映的實(shí)際內(nèi)容；審查各項(xiàng)收入、支出及結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況是否準(zhǔn)確合規(guī)。

        （4）各項(xiàng)專項(xiàng)資金的管理和使用情況；主要審查各項(xiàng)目專項(xiàng)資金是否按規(guī)定用途使用，做到?？顚Ｓ?。

        4.現(xiàn)金流量表項(xiàng)目審計(jì)

        經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：核查經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

        籌資活動(dòng)：核實(shí)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流的真實(shí)性和合規(guī)性。

        5.附注和其他披露

        附注：檢查附注是否充分披露了重要會(huì)計(jì)政策、估計(jì)和事項(xiàng)。

        其他披露：核實(shí)其他信息如關(guān)聯(lián)方交易或有事項(xiàng)等的披露是否完整準(zhǔn)確。

        6.內(nèi)部控制的評(píng)估

        根據(jù)廣東省郁南縣婦幼保健院內(nèi)部控制手冊(cè)《總篇》《制篇》《流程篇》對(duì)單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況和建設(shè)情況進(jìn)行評(píng)估。

        7.其他審計(jì)事項(xiàng)

        持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力：評(píng)估企業(yè)是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

        重大會(huì)計(jì)估計(jì)：核查重大會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性和依據(jù)。

        審計(jì)調(diào)整：提出必要的調(diào)整建議。

        8.出具報(bào)告

        （1）出具2024年年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告。

        （2）出具內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

        五、供應(yīng)商資格要求

        1、必須具有獨(dú)立法人資格，能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任和合同義務(wù)。且必須具有有效的中華人民共和國(guó)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，執(zhí)照中必須具有本項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)范圍。

        2、參加的供應(yīng)商必須在廣東政府采購(gòu)智慧云平臺(tái)的電子賣場(chǎng)定點(diǎn)供應(yīng)商庫(kù)內(nèi)。

        3、具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。具備履行合同的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力。

        4、遵紀(jì)守法、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，近三年內(nèi)（自本項(xiàng)目發(fā)布之日起往前推三年）無違規(guī)違法行為或采購(gòu)活動(dòng)中無不良記錄。

        5、必須成立專門的審計(jì)團(tuán)隊(duì)，設(shè)立項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1名，團(tuán)隊(duì)人數(shù)3人以上，審計(jì)團(tuán)隊(duì)成員均為中標(biāo)人的正式在聘員工（進(jìn)場(chǎng)時(shí)須提供證明文件）。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人須具備中級(jí)會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)資格，具有二級(jí)綜合公立醫(yī)院以上的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先。

        6、本項(xiàng)目不接受聯(lián)合體參與，也不得分包和轉(zhuǎn)包。
        7、本項(xiàng)目需現(xiàn)場(chǎng)審查資料。

        六、報(bào)名時(shí)提交的文件要求

        1、報(bào)名時(shí)需提交的文件（A4紙，雙面打印并按照以下順序裝訂完整并每頁加蓋公章），A、B、C包單獨(dú)報(bào)價(jià)，合同獨(dú)立簽訂：

        （1）報(bào)名資料封面（格式見附件1）。

        （2）企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件。營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍如注明“具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目請(qǐng)登錄商事主體信息公示平臺(tái)查詢”的，須打印商事主體信息公示平臺(tái)查詢頁。

        （3）稅務(wù)登記證書（國(guó)、地稅）復(fù)印件。

        （4）組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件。

        （5）如已辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證三證合一的企業(yè)，請(qǐng)?zhí)峤患虞d法人和其他組織統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

        （6）自行登錄“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)” （http://www.gsxt.gov.cn/index.html）按提示把《企業(yè)信用信息公示報(bào)告》完整打印。

        （7）參與人如為法人代表，須提交供應(yīng)商法人代表證明書法人代表第二代居民身份證復(fù)印件。參與人如為授權(quán)代理人，須提交供應(yīng)商法人代表證明書及法人代表第二代居民身份證復(fù)印件、法人授權(quán)書、授權(quán)代理人第二代居民身份證復(fù)印件及授權(quán)代理人近三個(gè)月的社保繳費(fèi)證明。

       （8）提交廣東政府采購(gòu)智慧云平臺(tái)的電子賣場(chǎng)定點(diǎn)供應(yīng)商庫(kù)內(nèi)的相關(guān)證明材料。

        （9）供應(yīng)商應(yīng)遵紀(jì)守法、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，近三年內(nèi)（自公告發(fā)布之日起往前推三年）無違規(guī)違法行為或采購(gòu)活動(dòng)中無不良記錄。

        七、報(bào)名遞交資料方式和時(shí)間

        各供應(yīng)商可通過郵寄或現(xiàn)場(chǎng)提交的方式提交報(bào)價(jià)文件。郵寄地址：郁南縣都城鎮(zhèn)九星大道219號(hào)（郁南縣人民醫(yī)院），聯(lián)系人：莫小姐，聯(lián)系電話：13249764340；現(xiàn)場(chǎng)提交地點(diǎn)：郁南縣人民醫(yī)院教學(xué)樓三樓306室。

        八、接收?qǐng)?bào)價(jià)截止時(shí)間

        2025年5月6日17:30（郵件以簽收時(shí)間為準(zhǔn)，請(qǐng)注意密封）。
        九、說明

        （一）本公告在郁南縣人民政府網(wǎng)對(duì)外公告。

        （二）本次報(bào)名僅作為市場(chǎng)調(diào)研參考，最終采購(gòu)結(jié)果以廣東省政府采購(gòu)智慧云平臺(tái)等采購(gòu)結(jié)果的公告為準(zhǔn)。